Vedlegg
Elverum kommune beregner kommunale gebyrer i tråd med forskrift om beregning av selvkost.
Selvkost innebærer at ekstrakostnadene som kommunen påføres ved å produsere en bestemt tjeneste skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene.
En annen sentral begrensning i kommunens handlingsrom er at overskudd fra det enkelte år skal tilbakeføres til abonnentene eller brukerne i form av lavere gebyrer innen de neste fem årene.
Dette betyr at hvis kommunen har bokført et overskudd som er eldre enn fire år, må dette brukes til å redusere gebyrene i det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2019 i sin helhet være disponert innen 2024.
Utfordringer med selvkostbudsjettet
Det er en rekke faktorer som påvirker selvkostresultatet og som ligger utenfor kommunens kontroll. De viktigste faktorene er budsjettårets forventede kalkylerente (5-årig SWAP-rente + ½ %-poeng), kapasitetsbegrensninger ved gjennomføring av planlagte prosjekter, samt usikre utgifter og inntekter. I sum fører dette til at det er utfordrende å treffe med budsjettet.
Generelle forutsetninger
Kalkylerenten er anslått å bli 4,7 % i 2024. Budsjettet er utarbeidet den 11. oktober 2023. Tallene for 2022 viser endelig etterkalkyle, tallene for 2023 er prognostiserte verdier, mens tallene for 2024 til 2027 er budsjett-/økonomiplan. Ved behov for ytterligere grunnlagstall og beregningsmetoder henvises det til kommunens selvkostmodell Momentum Selvkost Kommune.
Gebyrutvikling for vann, avløp og tilsyn av spredt avløp
Fra 2023 til 2024 foreslås en samlet gebyrøkning på rundt 5,5 %, hvor vann øker mest i prosent med 18,5 %. Avløp reduseres med 3,8 %. I perioden 2022 til 2027 øker samlet gebyr med kr 2 439, fra kr 6 308 i 2022 til kr 8 747 i 2027. Dette tilsvarer en gjennomsnittlig årlig gebyrøkning på 6,8 %. Gebyreksemplene for vann og avløp er basert på et årlig vannforbruk på 150 kubikkmeter. Gebyrsatsene er inkl. mva.
| Gebyrendring fra året før | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
| Vann | 18,5 % | 2,2 % | 2,1 % | 2,1 % | 0,8 % |
| Avløp | -3,8 % | -0,5 % | -0,6 % | -0,5 % | -5,5 % |
| Tilsyn av spredt avløp | 10,0 % | 14,8 % | 18,2 % | 4,5 % | 4,5 % |
| Samlet endring | 5,5 % | 1,3 % | 1,6 % | 0,9 % | -2,1 % |
Elverum kommune benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune til for- og etter kalkulasjon av kommunale gebyrer. Modellen benyttes for tiden av flere enn 300 norske kommuner og selskap.
Forslaget til gebyrsatser for 2024 er utarbeidet av Elverum kommune i samarbeid med Momentum Solutions AS som har mer enn 19 års erfaring med selvkostberegninger og – rådgivning og bred erfaring rundt alle problemstillinger knyttet til selvkost
Tilskudd til organisasjoner, lag og foreninger
| Organisasjoner, lag og foreninger | 2023 | 2024 |
| 1. Festspillene i Elverum | 1 100 000 | 1 100 000 |
| 2. Nysted – Elverum Kunstforening | 32 000 | 32 000 |
| 3. Møteplassen 1 – Tilskudd fra Kultursektor | 1 319 343 | 1 319 000 |
| 4. Møteplassen 2 – Treffpunktet, lavterskel psykisk helse fra HMO | 722 551 | 723 000 |
| 5. Samfunnshus og grendehus – fellesutvalget | 240 000 | 120 000 |
| 6. Driftsmidler til lag og foreninger via Musikkrådet | 300 000 | 150 000 |
| 7. Tilskudd lag og foreninger via idrettsrådet | 830 000 | 415 000 |
| 8. 17.mai | 125 000 | 125 000 |
| 9. Glomdalsmuseet (i henhold til kommunens innbyggertall) | 107 500 | 115 000 |
| 10. Anno Museum | 200 000 | 0 |
| 11. Namibiaforeningen, internasjonalt infosenter | 33 000 | 33 000 |
| 12. Grundsetmart’n | 100 000 | 100 000 |
| 13. Frivillighet kultur – prosjektmidler etter søknad 2 ganger i året | 100 000 | 0 |
| 14. Lokal musikk og kultur | 200 000 | 0 |
| 15. Movies on War | 150 000 | 150 000 |
| 16. Senter mot incest og seksuelle overgrep (NOK) | 210 000 | 215 000 |
| 17. Elverum Frivilligsentral | 481 640 | 493 000 |
| 18. Årets Elverumsing | 15 000 | 15 000 |
| 19. Kulturprisen | 30 000 | 30 000 |
| 20. Veterankorps/julekonsert | 40 000 | 40 000 |
| Sum | 6 313 057 | 5 175 000 |
Kommentarer:
- Festspillene i Elverum – etter avtale.
- Elverum Kunstforening – etter avtale.
- Møteplassen 1 – Vedtak om oppstart av Møteplassen, husleieavtale med eiendom og bidrag til dekning av husleie/drift.
- Møteplassen 2 – Lavterskel dagtilbud psykisk helse Treffpunktet. Avtale med gjensidig oppsigelsestid på 12 måneder. Tilskudd for 2023 er et foreløpig anslag og vil bli korrigert med indeksen for desember når det er kjent.
- Kommunal bevilgning til samfunnshus og grendehus. Halvert tilskudd i 2024.
- Driftsmidler til lag og foreninger via Musikkrådet. Halvert tilskudd i 2024.
- Tilskudd lag og foreninger via Idrettsrådet. Halvert tilskudd i 2024.
- Kommunal bevilgning til 17. mai arrangement
- Tilskudd – Glomdalsmuseet – etter avtale
- Kommunal bevilgning til Anno Museum
- Namibiaforeningen, internasjonalt infosenter
- Utbetales av sektor for Kultur til Elverum sentrumsforening – kultur under Grundsetmart´n.
- Kommunal bevilgning til frivillighet kultur – prosjektmidler etter søknad 2 ganger i året.
- Kommunal bevilgning til lokal musikk og kultur.
- Kommunal bevilgning til filmfestivalen Movies on War
- Kommunalt tilskudd til NOK. Kommunal bevilgning er en betingelse for statlig tilskudd.
- Kommunalt tilskudd til Elverum Frivilligsentral (tilskudd pluss justering i henhold til leiekontrakt).
- Midler til pris for årets Elverumsing.
- Midler til kulturpris
- Tilskudd til Veterankorpset som arranger gratis konsert 2. juledag i Terningen Arena.
| Budsjett kontrollutvalg 2023 | Regnskap pr. 20.9.23 | Budsjett 2023 | Budsjett 2024 |
| Bilgodtgjøring, avgiftspliktig | 0,00 | 1 000,00 | 0,00 |
| Annen godtgjøring folkevalgte | 36 724,00 | 45 000,00 | 50 000,00 |
| Tapt arbeidsfortjeneste folkevalgte | 8 287,00 | 3 000,00 | 15 000,00 |
| Møtegodtgjørelse folkevalgte | 22 797,00 | 50 000,00 | 42 000,00 |
| Arbeidsgiveravgift | 9 560,91 | 6 000,00 | 12 000,00 |
| Abonnementer | 2 625,00 | 3 000,00 | 3 000,00 |
| Bevertning | 2 217,84 | 3 000,00 | 3 000,00 |
| Kurs og opplæring | 8 570,33 | 35 000,00 | 40 000,00 |
| Skyss off. transport m. | 0,00 | 0,00 | 2 000,00 |
| Sum politisk virksomhet | 90 782,08 | 146 000,00 | 167 000,00 |
| Regnskapsrevisjon | 1 484 586,00 | 1 401 750,00 | 1 509 875,00 |
| Forvaltningsrevisjon | 420 000,00 | 470 000,00 | |
| Eierskapskontroll | 78 750,00 | 88 125,00 | |
| Bestilte mindre undersøkelser | 157 500,00 | 176 250,00 | |
| Annet (møter KU og KS) | 78 750,00 | 88 125,00 | |
| Sekretariat, Konsek Øst IKS | 467 430,00 | 455 000,00 | 482 000,00 |
| SUM | 2 042 798,08 | 2 737 750,00 | 2 981 375,00 |
Kommunestyret behandlet Handlings- og økonomiplanen 2024 – 2027 i sitt møte 14. desember 2023.
Les behandlingen av planen i protokollen fra møtet her: Møteprotokoll og saksfremlegg
Innholdsfortegnelse
- Innledning
-
Handlingsplan – økonomiplan 2024 – 2027
- Handlingsplan 2024 - 2027
-
Økonomiplan 2024 – 2027 med årsbudsjett 2024
- Innledning
- Mål, premisser og forutsetninger
- Endringer i budsjettforutsetninger (grunnlagsendringer)
- Salderingstiltak (kommunedirektørens innstilling)
- Tiltak (endringsforslag) – vedtatt av kommunestyret
- Bevilgningsoversikt - drift
- Bevilgning drift - netto
- Bevilgningsoversikt - investering
- Bevilgning til investeringer - prosjekter
- Økonomisk oversikt - Drift
- Oversikt over gjeld og andre vesentlige forpliktelser
-
Virksomhetsplan 2024
- Innledning
- Styring – ledelse – kontroll
- Delegering
- Lederkontrakter og ledelsesfora
- Egenkontroll
- Ekstern kontroll
- Årshjul
- Styringsplattformen
- Planverket
- Målhierarki og planhierarki
- Personaloversikt
- Organisering av virksomheten
- Overordnede styringsmål - indikatorer
- Virksomhetsplan per tjenesteområde
- Politisk styring - folkevalgte
- Administrasjon
- Barnehage
- Skole
- Barnevern
- Helse – forebygging og behandling
- Pleie og omsorg
- Sosial - tjenestebistand
- Sosial - økonomisk bistand
- Kultur og religiøse formål
- Teknisk forvaltning
- Teknisk drift
- Næringsutvikling
- Felles/finans/vann og avløp
- Beredskap
-
Betalingsregulativet 2024
- Leie av Elverumshallen, Ydalir idrettshall og spesialrom
- Leie av skolelokaler
- Leie av lokaler Folkvang
- Leie Ungdommens hus
- Leie rom Rådhuset
- Leie Helsehuset
- Leie Kulturhuset
- Leie Rådhusplassen og Musikkpaviljongen
- Billettpriser Elverum kino
- Elverum Bibliotek
- Elverum Svømmehall
- Diverse tjenester
- Alkoholloven - salgs- og skjenkebevillinger
- Salg av tobakksvarer og tobakkssurrogater
- Skolefritidsordning
- Elverum Kulturskole
- Opphold i Barnehage
- Elverum Læringssenter - norskopplæring
- Utenlandsvaksinering
- Helse- og omsorgstjenester
- Landbruk - gebyr for behandling av saker
- Kart og oppmåling - gebyr for behandling av saker
- Plansaker - gebyr for behandling
- Byggesak - gebyr for behandling av bygge- og delingssaker
- Vann- og avløpsgebyrer
- Vei, park og anlegg
- Innfordring - gebyr for behandling
- Midt-Hedmark brann- og redningsvesen IKS
- Sør-Østerdal Interkommunale Renovasjonsselskap IKS (SØIR)
- Elverum Kirkelige Fellesråd
- Vedlegg