Årets resultat
ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT | |||
2013 | 2014 | 2015 | |
Sum driftsinntekter | 1 411 780 | 1 451 499 | 1 507 788 |
Sum driftsutgifter ekskl. avskrivn. | 1 364 518 | 1 436 576 | 1 409 036 |
Brutto driftsresultat | 47 262 | 14 923 | 98 752 |
Netto finansutgifter | 51 426 | 52 038 | 70 269 |
Netto driftsresultat | -4 164 | -37 115 | 28 483 |
Netto avsetninger | -20 858 | -10 457 | 28 416 |
Overført til investering | 16 694 | 1 | 0 |
Regnskapsmessig merforbruk | 0 | -26 659 | 67 |
Årets driftsregnskap legges fram med et regnskapsmessig mindreforbruk på 67.250 kroner. Netto driftsresultat er på 28,48 mill. kroner. Noen viktige avvik i forhold til budsjett er:
Sektorenes resultater | -14,6 | mill. kr |
Mer frie inntekter, vesentlig skatt | 6 | mill. kr |
Lavere pensjonsutgifter fra pensjonsselskapene | 11 | mill. kr |
Mindreforbruk lønnsreserven | 12 | mill. kr |
Felles innsparinger, som ikke er gjennomført | -12 | mill. kr |
Sektorenes og stabenes driftsresultater
Netto resultat for alle sektorene samlet viser merforbruk på 14,6 mill. kroner. Se tabellen nedenfor. I 2014 var tilsvarende tall 28,8 mill. kroner.
Det har vært merforbruk i flere sektorer i 2015. PRO hadde et merforbruk på 9,3 mill. kroner som hovedsakelig kommer av økte vedtakstimer i hjemmetjenester/BPA-ordningen, samt noe lavere refusjon på ressurskrevende brukere.
NAV har et merforbruk 4,2 mill. kroner, dette knyttes direkte til utbetalinger til brukere og i hovedsak brukeres boutgifter. Kultursektoren hadde et overforbruk på 5,3 mill. kroner. Barnehage hadde et merforbruk på 2,6 mill. kroner. Merforbruket forklares med økte tilskudd til privat barnehagedrift på 5,0 mill. kroner. 2,4 mill. kroner av dette har blitt dekket inn hovedsakelig ved forsert nedbemanning i kommunale barnehager.
Rådmannen har i henhold til økonomireglementet lagt følgende til grunn i regnskapet:
- Sektorer med mindreforbruk har ikke fått beholde og tatt med seg overskuddet over til 2016. Rådmannen vil vurdere om dette skal foreslås i regnskapssaken som legges fram for kommunestyret.
- Økonomireglementet sier at sektorer og staber med merforbruk må dra med seg merforbruket og får nedjustert framtidige driftsrammer. Merforbruket registreres i regnskapet og dekkes inn ved rammetrekk, normalt over to år. Dette er ikke gjennomført som memoriaposteringer i 2015, da deler av merforbruket kan knyttes til vedtatte innsparinger i året som ikke har kunnet realiseres fullt ut. Rådmannen vil fremme forslag i regnskapssaken til kommunestyret om hvorledes man skal forholde seg til avregning av dette, alternativt om det anbefales at inndekking ikke gjennomføres.
Tabellen nedenfor viser sektorenes netto resultater i forhold til budsjett.
Resultat 2015 1) | Økonomireglementet | |||||
Driftsresultat | før forbruk/avsetn | i % av bto | Bruk av driftsfond nto | Merforbruk | Resultat i | |
Sektorer og staber | driftsfond | driftsutgift | ordinære | strykninger | tilbakebetales | regnskapsdok. |
Rådmann | 1 765 | 8,6 | 1 200 | 0 | 565 | |
Teknikk og miljø | 1 408 | 2,8 | 124 | 0 | 1 284 | |
Eiendom | 1 210 | 2,8 | 0 | 0 | 1 210 | |
Barnehage | 2 573 | -1,5 | 0 | 0 | 2 573 | 2 573 |
Familie- og helse | 1 699 | -1,4 | 249 | 0 | 1 450 | 1 450 |
NAV | 4 358 | -8,4 | 74 | 0 | 4 285 | 4 285 |
Skole | 2 665 | 0,9 | 201 | 0 | 2 465 | |
Kultur | 5 609 | -5,2 | 301 | 0 | 5 308 | 5 308 |
Pleie-, rehab-, omsorg | 7 968 | -1,8 | 1 309 | 0 | 9 277 | 9 277 |
Pesonal | 2 024 | 15,6 | 0 | 0 | 2 024 | |
Service | 104 | 0,5 | 78 | 0 | 182 | |
Økonomi | 523 | 2,4 | 0 | 0 | 523 | |
12 508 | 2 133 | 0 | 22 893 | 14 641 | ||
Sum merforbruk | 22 207 | 22 893 | ||||
Sum mindreforbruk | 9 699 | 8 252 |
1) Faktisk resultat før netto avsetninger. Røde tall betyr merforbruk i forhold til netto budsjettramme.